Financement de la chaîne d'approvisionnement ou reverse factoring

Les acheteurs et les fournisseurs d'une chaîne d'approvisionnement ont des intérêts financiers concurrents : l'acheteur veut payer le plus tard possible et le fournisseur veut être payé le plus tôt possible.

Le financement de la chaîne d'approvisionnement ou supply chain finance ou reverse factoring cherche à concilier ces intérêts contradictoires, en fournissant une gamme de solutions de financement et d'atténuation des risques conçues pour optimiser le fonds de roulement et la liquidité dans les chaînes d'approvisionnement nationales et internationales. Certains produits sont fournis directement aux fournisseurs, d'autres par l'intermédiaire des acheteurs. On retrouve des solutions courantes : les prêts, le financement des commandes d'achat, l'affacturage et l'escompte des factures.

Fonctionnement de l'affacturage inversé

L'affacturage inversé permet à une grande entreprise (donneur d'ordres) de proposer à son fournisseur d'être payé dès que sa facture a été approuvée et validée par le donneur d'ordres.

• Plus précisément, le fournisseur livre sa marchandise et émet une facture (1)
• Le donneur d'ordre valide la facture sur la plateforme sécurisée (2)
• Le fournisseur peut opérer une cession de sa facture, ce qui correspond à demander le paiement anticipé de cette dernière (3)
• La banque, qui est souvent un factor, paie alors par anticipation cette facture (4)
• La banque se fait rembourser par le donneur d'ordres à l'échéance de cette facture (5).
   

Cycle de vie de l'affacturage inversé

Avantages de l'affacturage inversé

Listons ici les principaux avantages de l'affacturage inversé pour le donneur d'ordres et ses fournisseurs.

Pour le donneur d'ordres

• Fidéliser les fournisseurs stratégiques et prévenir leurs défauts éventuels.
• Sécuriser la chaîne d'approvisionnement dans son ensemble
• Améliorer son Besoin en Fonds de Roulement (BFR) grâce à l'augmentation des délais de paiement fournisseurs
• Permet d'apparaître comme une entreprise Responsable (RSE) en soutenant ses fournisseurs, qui sont généralement des petites et moyennes entreprises (PME).
• Solution dématérialisée : tout se fait sur une plateforme sécurisée par un mot de passe propre pour chaque utilisateur.

Pour les fournisseurs

• Les fournisseurs, même en difficultés financière ont accès au crédit puisque le risque ne repose pas sur leur notation mais sur celle du donneur d'ordres.
• Ils bénéficient de taux bien plus avantageux que ceux qu'il pourrait négocier avec leur banque.
• Solution dématérialisée : tout se fait sur une plateforme sécurisée par un mot de passe propre pour chaque utilisateur.

Reverse factoring allows a large company (principal) to propose to its supplier to be paid as soon as its invoice has been approved and validated by the principal. More precisely:

• the supplier delivers his goods and issues an invoice (1)

• the client validates the invoice on the secure platform (2)

• the supplier can make an assignment of his invoice, which corresponds to requesting advance payment of the invoice (3)

• the bank, which is often a factor, pays the invoice in advance (4)

• the bank is reimbursed by the client when the invoice is due (5).

Reverse factoring life cycle

Advantages of reverse factoring

Let's list here the main advantages of reverse factoring for the principal and his suppliers.

For the principal

• Build loyalty with strategic suppliers and prevent their possible default.

• Secure the entire supply chain

• Improve working capital requirements (WCR) by increasing supplier payment times

• Allows to appear as a Responsible Company (CSR) by supporting its suppliers, which are generally small and medium-sized enterprises (SMEs).

• Dematerialized solution: everything is done on a platform secured by a password for each user.

For suppliers

• Suppliers, even those in financial difficulty, have access to credit because the risk is not based on their rating but on that of the client.

• They benefit from much more advantageous rates than those they could negotiate with their bank.

• Dematerialized solution: everything is done on a platform secured by a password for each user.