Financement de la chaîne d'approvisionnement ou reverse factoring

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Définition

Les acheteurs et les fournisseurs d'une chaîne d'approvisionnement ont des intérêts financiers concurrents : l'acheteur veut payer le plus tard possible et le fournisseur veut être payé le plus tôt possible.

Le financement de la chaîne d'approvisionnement ou supply chain finance ou reverse factoring cherche à concilier ces intérêts contradictoires, en fournissant une gamme de solutions de financement et d'atténuation des risques conçues pour optimiser le fonds de roulement et la liquidité dans les chaînes d'approvisionnement nationales et internationales. Certains produits sont fournis directement aux fournisseurs, d'autres par l'intermédiaire des acheteurs. On retrouve des solutions courantes : les prêts, le financement des commandes d'achat, l'affacturage et l'escompte des factures.

Fonctionnement de l'affacturage inversé

L'affacturage inversé permet à une grande entreprise (donneur d'ordres) de proposer à son fournisseur d'être payé dès que sa facture a été approuvée et validée par le donneur d'ordres.

  • Plus précisément, le fournisseur livre sa marchandise et émet une facture (1)
  • Le donneur d'ordre valide la facture sur la plateforme sécurisée (2)
  • Le fournisseur peut opérer une cession de sa facture, ce qui correspond à demander le paiement anticipé de cette dernière (3)
  • La banque, qui est souvent un factor, paie alors par anticipation cette facture (4)
  • La banque se fait rembourser par le donneur d'ordres à l'échéance de cette facture (5).
     

Cycle de vie de l'affacturage inversé

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Avantages de l'affacturage inversé

Listons ici les principaux avantages de l'affacturage inversé pour le donneur d'ordres et ses fournisseurs.

Pour le donneur d'ordres

  • Fidéliser les fournisseurs stratégiques et prévenir leurs défauts éventuels.
  • Sécuriser la chaîne d'approvisionnement dans son ensemble
  • Améliorer son Besoin en Fonds de Roulement (BFR) grâce à l'augmentation des délais de paiement fournisseurs
  • Permet d'apparaître comme une entreprise Responsable (RSE) en soutenant ses fournisseurs, qui sont généralement des petites et moyennes entreprises (PME).
  • Solution dématérialisée : tout se fait sur une plateforme sécurisée par un mot de passe propre pour chaque utilisateur.

Pour les fournisseurs

  • Les fournisseurs, même en difficultés financière ont accès au crédit puisque le risque ne repose pas sur leur notation mais sur celle du donneur d'ordres.
  • Ils bénéficient de taux bien plus avantageux que ceux qu'il pourrait négocier avec leur banque.
  • Solution dématérialisée : tout se fait sur une plateforme sécurisée par un mot de passe propre pour chaque utilisateur.